Com a aproximação do período da declaração do Imposto de Renda, os profissionais contábeis precisam estar preparados para lidar com as atualizações na legislação tributária, que visam ajustar o sistema fiscal às novas realidades tecnológicas e econômicas. Ano após ano, a Receita Federal procura simplificar o processo de declaração, ao mesmo tempo em que aperta o cerco a respeito das inconsistências e omissões fiscais, utilizando ferramentas digitais mais robustas para o cruzamento de dados.
Imposto de Renda 2025: Tudo o que você precisa saber
Além de promoverem mais transparência e precisão na arrecadação de tributos, as novas regras proporcionam desafios que os contadores precisam estar prontos para enfrentar. Indo desde a inclusão dos criptoativos até o aumento da fiscalização sobre rendimentos internacionais, o cenário fiscal brasileiro se encontra em constante evolução.
No conteúdo de hoje, a Qualitycert irá detalhar as principais mudanças para o Imposto de Renda no ano 2025 e oferecer um guia prático para que os contadores consigam orientar seus clientes e proporcionar que estejam em conformidade com as novas exigências.
Imposto de Renda 2025: Como o Certificado Digital facilita o processo de declaração
Programa da declaração do Imposto de Renda: Como incluir na contabilidade
O Programa da Declaração do Imposto de Renda é uma ferramenta que a Receita Federal disponibiliza para possibilitar que os contribuintes preencham, enviem e acompanhem sua Declaração de Imposto de Renda (DIRPF).
Ele foi criado para facilitar o processo do envio de informações ao Fisco, possibilitando que os cidadãos possam cumprir suas obrigações tributárias de uma forma organizada e sem erros. Esse programa é utilizado para declarar os rendimentos de pessoas físicas, incluindo aluguéis, salários, ganhos de capital, entre outros.
Como se preparar para o Imposto de Renda 2025: Principais mudanças e oportunidades
Além disso, também é preciso declarar os bens e direitos, dívidas e encargos, bem como todas as informações que possam influenciar a apuração do imposto devido, seja ele a pagar ou a restituir.
O programa é atualizado ano após ano para refletir as mudanças na legislação tributária e as atualizações nos formulários e campos necessários para a declaração correta dos bens, rendimentos, despesas, e direitos dos contribuintes.
Por isso, os contadores também podem utilizar esse sistema!
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Temas que o contador precisa saber
Ao lidar com as atualizações do Imposto de Renda, os contadores precisam estar cientes das seguintes diretrizes:
Nova tabela progressiva
Um dos assuntos mais comentados sobre o Imposto de Renda é a possível atualização da tabela progressiva, com seus novos valores de alíquotas e isenção.
É importante que os contadores compreendam e entendam o limite de isenção e as novas alíquotas para orientar corretamente seus clientes sobre como elas vão impactar suas obrigações fiscais.
Prazo e disponibilidade do programa do Imposto de Renda
Os contadores devem estar atentos ao prazo de entrega das declarações. Além disso, é extremamente importante que eles estejam cientes da disponibilidade do Programa Gerador da Declaração (PGD), que estará disponível para download a partir da data de início do envio no site da Receita Federal e também no aplicativo “Meu Imposto de Renda”.
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Lotes de restituição
É crucial que os contadores estejam cientes das datas dos lotes de restituição do Imposto de Renda para que possam auxiliar e informar corretamente seus clientes sobre quando podem esperar receber suas devidas restituições, caso tenham direito a elas.
Embora as datas de restituição ainda não tenham sido divulgadas, já é possível utilizar o exemplo do ano passado para ter uma base. Em 2024, as restituições tiveram início no mês de maio e terminam em setembro.
Além disso, os pagamentos acontecem de acordo com a ordem de prioridade legal, estabelecida pela Receita Federal.
Atualizações nas obrigatoriedades
Os contadores também devem estar familiarizados com os novos valores que determinam a obrigatoriedade de declaração do Imposto de Renda, incluindo:
- Bens;
- Direitos;
- Deduções permitidas;
- Rendimentos tributáveis.
Esses valores são cruciais para determinar se um contribuinte precisa ou não realizar a declaração do imposto de renda. E ainda, impactam diretamente na restituição ou no imposto a pagar.
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Parcelas e datas do imposto a pagar
Para fechar esse tópico, lembre-se que os contadores precisam orientar seus clientes a respeito do número de parcelas disponíveis para o pagamento do imposto devido, que é de oito vezes.
Além disso, deve informá-lo sobre a possibilidade do pagamento em débito automático ou à vista.
Por fim, essa informação é crucial para o planejamento financeiro dos contribuintes e para garantir o cumprimento das obrigações fiscais dentro dos prazos que foram estabelecidos.
Aumento na fiscalização de rendimentos no exterior
Uma mudança considerável que devemos ter para o ano de 2025 está na ampliação da fiscalização de rendimentos obtidos no exterior. Afinal, com o Brasil firmando possíveis acordos internacionais de troca de informações fiscais, a Receita Federal passará a ter acesso facilitado aos dados de contribuintes que possuem contas bancárias e investimentos fora do país.
Os contadores devem estar atentos a esses rendimentos, tendo em vista que muitos clientes que investem ou possuem ativos no exterior podem não estar cientes ou desatualizados a respeito das obrigatoriedades de declarar esses valores. A não declaração de recursos no exterior pode acarretar em multas pesadas. Por isso, cabe ao contador orientar seus clientes sobre as formas corretas de reportar esses rendimentos.
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Os contadores precisam se manter atualizados sobre as principais mudanças, participando de cursos, palestras e procurando informações de fontes confiáveis. Dessa maneira, eles vão poder prestar um serviço ainda mais qualificado e proporcionar que os seus clientes cumpram todas as obrigações fiscais de forma correta e eficiente.
